D-1101 Balancete Mensal
Evento Balancete Mensal. No XML é a tag evtBalancete, dentro do
envelope DeRE.
- Campos no leiaute
- 29
- Grupos
- 8
- Com regra citada
- 15
- Esquema XML
- v1.0.1
Na produção restrita, este evento está numa versão anterior
O pacote de esquemas do ambiente de produção restrita das empresas piloto traz o D-1101 na
v1.0.0, e o pacote oficial está na
v1.0.1.
O grupo infoConta aceita 10.000 ocorrências
no piloto e 90.000 no oficial.
⚠ O namespace carrega a versão, então o arquivo gerado para um ambiente é recusado pelo outro:
http://www.dere.gov.br/schemas/evtBalancete/v1_0_0 contra
http://www.dere.gov.br/schemas/evtBalancete/v1_0_1.
O que mudou neste evento na versão 1.2.0 — 6
Do histórico oficial de versões, com a justificativa técnica que a fonte dá para cada alteração.
Alteração da severidade para interromper o processamento (Sim) caso a conta analítica não exista, não esteja ativa ou não possua vigência que cubra o período.
Valida se o valor de ajuste a crédito ({vAjusteCred}) é menor ou igual ao movimento bruto a crédito ({vMovCred}).
Valida se o valor de ajuste a débito ({vAjusteDebt}) é menor ou igual ao movimento bruto a débito ({vMovDebt}).
Valida o transporte contábil dos saldos iniciais: para contas patrimoniais exige equivalência com o saldo final do mês anterior; para contas de resultado zera no primeiro mês do período de encerramento ({freqEncerr}).
Inclusão dos novos eventos periódicos D- 1121 e D-1199 no rol de validação de vigência ativa do cadastro D-1001.
Impede a transmissão e o processamento de eventos periódicos e transacionais quando o período ({perApur}) estiver fechado.
O leiaute, campo a campo
Na ordem em que o documento oficial os numera. O recuo mostra a hierarquia: um campo indentado mora dentro do grupo acima dele.
| Campo | O que é | Ocor. | Tam. |
|---|---|---|---|
| DeRE grupo | Envelope raiz dos eventos da DeRE. | 1-1 | — |
| evtBalancete grupo | Evento Balancete Mensal. Chave do grupo: id | 1-1 | — |
| id atributo | Identificador que representa unicamente o evento. RN - Unicidade Recepção Evento | 1-1 | 42 |
| ideEvento grupo | Informações de identificação do evento. | 1-1 | — |
| tpOper | Tipo de operação do evento. Valores: 1 Inclusão · 2 Alteração · 3 Exclusão INCLUSAO_COM_CHAVE_PREEXISTENTE | 1-1 | 1 |
| motExcl | Motivo da exclusão. Código do motivo que justifica a exclusão do evento. Preenchimento: Exclusivo e obrigatório se {tpOper} = [3]. Valores: 1 Determinação judicial ou administrativa · 2 Envio indevido (fato inexistente) · 3 Erro na identificação (CNPJ/período incorretos) · 9 Outro EXIGIR_MOTIVO_EXCLUSAO | 0-1 | 1 |
| nrProc | Informar o número do processo administrativo/judicial. Preenchimento: Obrigatório se {motExcl} = [1]. EXIGIR_NUMERO_PROCESSO | 0-1 | 1-21 |
| nrRecibo | Caso seja um evento de alteração/retificação ou exclusão, preencher com o número do recibo do arquivo a ser alterado/retificado ou excluído. RN - Formação do Número do Recibo do Evento · ULTIMO_RECIBO_ATIVO · EXIGIR_NR_RECIBO | 0-1 | 31 |
| tpAmb | Identificação do ambiente para o qual os dados estão sendo transmitidos. Valores: 1 Produção · 2 Produção restrita AMBIENTE | 1-1 | 1 |
| aplicEmi | Identificação do aplicativo emissor do evento. Valores: 1 Emissão com aplicativo da empresa · 2 Aplicativo governamental | 1-1 | 1 |
| verAplic | Versão do aplicativo emissor do evento. | 1-1 | 1-20 |
| ideContrib grupo | Informações de identificação do contribuinte. Chave do grupo: nrInsc | 1-1 | — |
| nrInsc | Número de inscrição do contribuinte (CNPJ raiz). EXISTE_INFO_CONTRIBUINTE · CONTRIBUINTE_NO_CADASTRO | 1-1 | 8 |
| idePeriodo grupo | Período de referência das informações do evento. Chave do grupo: perApur | 1-1 | — |
| perApur | Informar o período de apuração, sendo o ano e mês da competência da declaração. OBRIGAR_PERAPUR_IGUAL_NRRECIBO · REJEITAR_PERAPUR_FUTURO · PERAPUR_FECHADO | 1-1 | 7 |
| infoBalancete grupo | Informações do Balancete Mensal. OBRIGAR_PREENCH_INFO_BALANCETE | 0-1 | — |
| infoContas grupo | Lista de contas do balancete. | 1-1 | — |
| infoConta grupo | Detalhamento de informações da conta contábil no balancete. | 1-90000 | — |
| cCta | Código da conta analítica (como informada no evento D-1011.{cCta}). Preenchimento: Não informar contas sintéticas. CCTA_NO_PGCC | 1-1 | 1-53 |
| natSaldoInic | Natureza do saldo inicial da conta na abertura do período de apuração. Valores: D Devedor · C Credor | 1-1 | 1 |
| vSaldoInic | Valor do saldo inicial da conta no período de competência. Preenchimento: Valor absoluto (sem sinal). Se D-1011.{codNat} = [1; 2; 3] (contas patrimoniais); então {vSaldoInic} deve corresponder ao {vSaldoFinal} da conta no período anterior. Se {codNat} = [4; 5] e D-1011.{freqEncerr} = [A], e {perApur} = [AAAA- 01]; então {vSaldoInic} = [0.00]. Se {codNat} = [4; 5] e D-1011.{freqEncerr} = [S], e {perApur} = [AAAA- 01 ou AAAA-07]; então {vSaldoInic} = [0.00]. Se {codNat} = [4; 5] e D-1011.{freqEncerr} = [Q], e {perApur} = [AAAA- 01; AAAA-05 ou AAAA-09]; então {vSaldoInic} = [0.00]. Se {codNat} = [4; 5] e D-1011.{freqEncerr} = [T], e {perApur} = [AAAA- 01; AAAA-04; AAAA-07 ou AAAA-10]; então {vSaldoInic} = [0.00]. Se {codNat} = [4; 5] e D-1011.{freqEncerr} = [B], e {perApur} = [AAAA- 01; AAAA-03; AAAA-05; AAAA-07; AAAA-09; AAAA-11]; então {vSaldoInic} = [0.00]. Se {codNat} = [4; 5] e D-1011.{freqEncerr} = [M], então {vSaldoInic} = [0.00]. | 1-1 | 4-18 |
| vMovDebt | Valor total dos lançamentos a débito realizados na conta no mês de competência, em valor absoluto e sem sinal. Preenchimento: Informar [0.00] se não houver movimentação. | 1-1 | 4-18 |
| vAjusteDebt | Valor dos ajustes a serem excluídos no {vMovDebt} para fins de cálculo do {vApur} (ex: estornos, cancelamentos etc.). CONFERIR_AJUSTE_DEBITO | 0-1 | 4-18 |
| vMovCred | Valor total dos lançamentos a crédito realizados na conta no mês de competência, em valor absoluto e sem sinal. Preenchimento: Informar [0.00] se não houver movimentação. | 1-1 | 4-18 |
| vAjusteCred | Valor dos ajustes a serem excluídos no {vMovCred}, ex: estornos, cancelamentos etc., ou a serem somados no {vMovDev} para fins de cálculo do {vApur}. CONFERIR_AJUSTE_CREDITO | 0-1 | 4-18 |
| natSaldoFinal | Natureza do saldo final da conta no encerramento do mês de competência. Valores: D Devedor · C Credor | 1-1 | 1 |
| vSaldoFinal | Valor do saldo final da conta no período de competência. Deve ser informado antes do encerramento das contas de resultado. Preenchimento: Valor absoluto (sem sinal). CONFERIR_SALDO_FINAL_NAT_SALDO_FINAL | 1-1 | 4-18 |
| natVApur | Informar a natureza do movimento informado no {vApur}. Preenchimento: Obrigatório se {vApur} > [0.00]. Valores: D Movimento devedor · C Movimento credor OBRIGAR_NATVAPUR | 0-1 | 1 |
| vApur | Valor base sobre o qual serão aplicadas as regras definidas pelo código de tributação ({codTrib}). Preenchimento: Informar [0.00] se não houver movimentação. CONFERIR_VAPUR | 1-1 | 4-18 |
As regras de validação que este evento cita — 20
Cada regra tem nome, e é por ele que o leiaute a cita. Quando ela falha, o ambiente devolve um código MS####: se ele interrompe, o processamento para naquele ponto; se não, o erro se acumula e o retorno traz a lista inteira.
AMBIENTE
1. Na recepção de eventos no ambiente de produção, o campo {tpAmb} só pode ser preenchido com o valor [1]. (Mensagem de erro: MS1055 - Interrompe o processamento: Sim) 2. Na recepção de eventos no ambiente de produção restrita, o campo {tpAmb} só pode ser preenchido com o valor [2]. (Mensagem de erro: MS1056 - Interrompe o processamento: Sim) (*) Nos demais ambientes os valores não são verificados, pois o foco da regra é nos ambientes produtivos.
CCTA_NO_PGCC
1. A conta ({cCta}) deve existir no D-1011-Plano Geral de Contas Comentado válido no último dia do {perApur}; (Mensagem de erro: MS1118 - Interrompe o processamento: Sim) 2. A conta ({cCta}) deve ser analítica ({indCta} = [A]); (Mensagem de erro: MS1120 - Interrompe o processamento: Sim) 3. A conta ({cCta}) deve estar vigente, pelo menos por um dia, no {perApur} (validado somente se a conta for analítica ({indCta} = [A])). (Mensagem de erro: MS1119 - Interrompe o processamento: Sim)
CONFERIR_AJUSTE_CREDITO
{vAjusteCred} deve ser menor ou igual a {vMovCred}. (Mensagem de erro: MS1161 - Interrompe o processamento: Não)
CONFERIR_AJUSTE_DEBITO
{vAjusteDebt} deve ser menor ou igual a {vMovDebt}. (Mensagem de erro: MS1162 - Interrompe o processamento: Não)
CONFERIR_SALDO_FINAL_NAT_SALDO_FINAL
O valor do saldo final {vSaldoFinal} e de sua natureza {natSaldoFinal} devem coincidir, respectivamente com os valores representados por {vSaldoFinalCalc} e {natSaldoFinalCalc}, apurados conforme cálculo abaixo: 1. Calcular Saldo Líquido (SL): a) Se {natSaldoInic} = [D]: SL = {vSaldoInic} + {vMovDebt} - {vMovCred} b) Se {natSaldoInic} = [C]: SL = ({vSaldoInic} * (-1)) + {vMovDebt} - {vMovCred} 2. Verificar Resultado: a) Se SL > [0.00]: {vSaldoFinalCalc} = SL {natSaldoFinalCalc} = [D] b) Se SL < [0.00]: {vSaldoFinalCalc} = (SL * (-1)). {natSaldoFinalCalc} = [C] c) Se SL = [0.00]: {vSaldoFinalCalc} = [0.00] {natSaldoFinalCalc} = {natSaldoInic}. (Mensagem de erro: MS1140 - Interrompe o processamento: Não)
CONFERIR_VAPUR
O valor de {vApur} devem coincidir com {vApurCalc} conforme o cálculo abaixo: 1. Se {natVApur} = [D]: {vApurCalc} = ({vMovDebt} - {vAjusteDebt} + {vAjusteCred}); 2. Se {natVApur} = [C]: {vApurCalc} = ({vMovCred} - {vAjusteCred} + {vAjusteDebt}). (Mensagem de erro: MS1141 - Interrompe o processamento: Não)
CONTRIBUINTE_NO_CADASTRO
O sistema deve verificar se um CNPJ existe no cadastro e qual sua situação cadastral numa determinada data. 1. Eventos de tabela: D-1001 – Informações do Contribuinte; e D-1011 – Plano Geral de Contas Comentado. 1.1. Validação de CNPJ Baixado: O evento não pode ser aceito se o campo data de início da vigência informado no evento for maior que o mês/ano da data da baixa retornada pelo 'Sistema CNPJ'; (Mensagem de erro: MS1159 - Interrompe o processamento: Sim) 1.2. Validação de CNPJ Nulo: O evento não pode ser aceito se o CNPJ estiver anulado no 'Sistema CNPJ'; (Mensagem de erro: MS1063 - Interrompe o processamento: Sim) 1.3. Validação de CNPJ Inapto (situação = [4]) pelo motivo de Inexistência de Fato (motivo = [15]): O evento não pode ser aceito se o CNPJ pertencer a pessoa jurídica Inapta (situação = [4]) pelo motivo de Inexistência de Fato (motivo = [15]) e data de início da vigência informado no evento for maior que o mês/ano da data da situação cadastral retornada pelo 'Sistema CNPJ'. (Mensagem de erro: MS1160 - Interrompe o processamento: Sim) 2. Eventos periódicos mensais: D-1101 – Balancete Mensal; D-1106 – Identificação de Aplicações Financeiras; D-1121 – Relação de Deduções Utilizadas na Apuração; D-2101 – Débito em Operações com Títulos de Dívida com Oferta Pública; D-1198 – Reabertura de Período de Apuração; e D-1199 – Fechamento Mensal. 2.1. Validação de CNPJ Baixado: O evento não pode ser aceito se o campo perApur (AAAA-MM) informado no evento for maior que o mês/ano da data da baixa retornada pelo 'Sistema CNPJ'; (Mensagem de erro: MS1062 - Interrompe o processamento: Sim) 2.2. Validação de CNPJ Nulo: O evento não pode ser aceito se o CNPJ estiver anulado no 'Sistema CNPJ'; (Mensagem de erro: MS1063 - Interrompe o processamento: Sim) 2.3. Validação de CNPJ Inapto (situação = [4]) pelo motivo de Inexistência de Fato (motivo = [15]): O evento não pode ser aceito se o CNPJ pertencer a pessoa jurídica Inapta (situação = [4]) pelo motivo de Inexistência de Fato (motivo = [15]) e o campo perApur (AAAA-MM) informado no evento for maior que a data da situação cadastral retornada pelo 'Sistema CNPJ'. (Mensagem de erro: MS1064 - Interrompe o processamento: Sim)
EXIGIR_MOTIVO_EXCLUSAO
O preenchimento do campo {motExcl} é exclusivo e obrigatório para eventos de exclusão ({tpOper} = [3]). (Mensagem de erro: MS1105 - Interrompe o processamento: Não)
EXIGIR_NR_RECIBO
1. O preenchimento do campo {nrRecibo} é obrigatório para os eventos de Alteração e Exclusão ({tpOper} = [2; 3]); (Mensagem de erro: MS1122 - Interrompe o processamento: Sim) 2. O preenchimento do campo {nrRecibo} é vedado para os eventos de Inclusão ({tpOper} = [1]). (Mensagem de erro: MS1123 - Interrompe o processamento: Sim)
EXIGIR_NUMERO_PROCESSO
O preenchimento do campo {nrProc} é obrigatório quando o motivo da exclusão ({motExcl}) do evento é do tipo [1] (Determinação judicial ou administrativa). (Mensagem de erro: MS1106 - Interrompe o processamento: Não)
EXISTE_INFO_CONTRIBUINTE
1. D-1011 - Plano Geral de Contas Comentado Eventos de inclusão ou alteração serão recebidos desde que a data de início considerada esteja compreendida dentro do período de validade de um evento D-1001 ativo. A data considerada segue a seguinte prioridade: 1 - A nova data de início de validade, se informada na alteração; 2 - A data de início de validade original, nos demais casos. (Mensagem de erro: MS1069 - Interrompe o processamento: Sim) 2. D-1101 - Balancete Mensal Eventos de inclusão ou alteração serão recebidos desde que o período de apuração coincida com o período de validade de um evento D-1001 ativo. (Mensagem de erro: MS1127 - Interrompe o processamento: Sim) 3. D-1106 - Identificação de Aplicações Financeiras Eventos de inclusão ou alteração serão recebidos desde que o período de apuração coincida com o período de validade de um evento D-1001 ativo. (Mensagem de erro: MS1127 - Interrompe o processamento: Sim) 4. D-1121 - Relação de Deduções Utilizadas na Apuração Eventos de inclusão ou alteração serão recebidos desde que o período de apuração coincida com o período de validade de um evento D-1001 ativo. (Mensagem de erro: MS1127 - Interrompe o processamento: Sim) 5. D-1199 - Fechamento Mensal Evento de inclusão será recebido desde que o período de apuração coincida com o período de validade de um evento D-1001 ativo. (Mensagem de erro: MS1127 - Interrompe o processamento: Sim) 6. D-2101 - Débitos Títulos Oferta Pública Eventos de inclusão ou alteração serão recebidos desde que o período de apuração coincida com o período de validade de um evento D-1001 ativo. (Mensagem de erro: MS1127 - Interrompe o processamento: Sim)
INCLUSAO_COM_CHAVE_PREEXISTENTE
Se o evento for de inclusão ({tpOper} = [1]), ele não pode ser recebido se já existir um evento "Ativo" do mesmo tipo, conforme regra 'RN - Arquivos/Eventos Tratados pelo Sistema', e com a mesma "Chave do Evento". (Mensagem de erro: MS1005 - Interrompe o processamento: Sim)
OBRIGAR_NATVAPUR
O preenchimento do campo {natVApur} é obrigatório quando {vApur} é maior que zero. (Mensagem de erro: MS1142 - Interrompe o processamento: Não)
OBRIGAR_PERAPUR_IGUAL_NRRECIBO
O período de apuração declarado no campo {perApur} deve coincidir com o período apontado no número de recibo ({nrRecibo}) sempre que o evento seja de Alteração ou Exclusão ({tpOper} = [2; 3]). (Mensagem de erro: MS1126 - Interrompe o processamento: Sim)
OBRIGAR_PREENCH_INFO_BALANCETE
O grupo de dados {infoBalancete} deverá ser preenchido para eventos de Inclusão ou Alteração ({tpOper} = [1; 2]). (Mensagem de erro: MS1144 - Interrompe o processamento: Não)
PERAPUR_FECHADO
O evento será rejeitado caso o período de apuração ({perApur}) informado esteja fechado na data do seu processamento. (Mensagem de erro: MS1166 - Interrompe o processamento: Sim)
REJEITAR_PERAPUR_FUTURO
O período de apuração informado no evento não deve ser posterior ao mês/ano do dia do processamento do evento. (Mensagem de erro: MS1155 - Interrompe o processamento: Não)
RN - Formação do Número do Recibo do Evento
Campo de 31 caracteres conforme abaixo: 0000-000000-0000000000000000000, onde: 0000 (Código do Tipo do Evento. Ex.: 1001, 1011 etc. / 4 caracteres); - (Preencher com "-" / 1 caractere); 000000 (Período de apuração do evento "AAAAMM" ou o ano/mês do campo da recepção do evento, no formato "AAAAMM", caso seja um evento não periódico / 6 caracteres); - (Preencher com "-" / 1 caractere); 0000000000000000000 (idInternoEvento/Valor do campo id da tabela do respectivo evento/ Campo autoincremental gerado ao incluir o evento na respectiva tabela do evento/1 a 19 caracteres).
RN - Unicidade Recepção Evento
1. A identificação única do evento (Id) é composta por 42 caracteres, conforme abaixo: DeRENNNNTXXXXXXXXXXXXXXAAAAMMDDHHMMSSQQQQQ DeRE - Texto fixo. Identifica o evento da DeRE. Respeitar maiúsculas e minúsculas. NNNN - Código do Evento sendo transmitido (ex: 1001, 1011, 1101 etc.). T - Tipo de Inscrição do Contribuinte (1 - CNPJ). XXXXXXXXXXXXXX - Número da Inscrição (CNPJ Raiz) do declarante. CNPJ Alfanumérico (A-Z, 0-9), letras devem ser convertidas para MAIÚSCULAS completado com zeros à esquerda. AAAAMMDD - Data da geração do arquivo (Ano, Mês, Dia). HHMMSS - Hora da geração do arquivo (Hora, Minuto, Segundo). Fuso Horário: Brasília (UTC-3). QQQQQ - Sequencial numérico (00001 a 99999). Utilizado para garantir unicidade caso sejam gerados múltiplos arquivos no mesmo segundo. (Mensagem de erro: MS1050 - Interrompe o processamento: Sim) 2. Verificar se o número do NI (AAAAAAAAAAAAAA) do ID do evento corresponde ao {nrInsc} informado no evento. O {nrInsc} deve ser completado com zeros à esquerda antes da comparação. (Mensagem de erro: MS1073 - Interrompe o processamento: Sim) 3. O campo [id] (número único, identificador do evento gerado pelo contribuinte) deve ser único na base de dados do sistema, para eventos do mesmo contribuinte e do mesmo tipo. (Mensagem de erro: MS1004 - Interrompe o processamento: Sim) 4. Verificar se já foi recebido anteriormente um evento com o mesmo hashcode. (Mensagem de erro: MS1006 - Interrompe o processamento: Sim)
ULTIMO_RECIBO_ATIVO
Para {tpOper} = [2] (Alteração) E {tpOper} = [3] (Exclusão), deverá existir um Evento já recebido, "Ativo", com número de recibo de entrega igual ao informado no campo, do mesmo Código do Tipo do Evento e mesma Chave conforme 'RN - Arquivos/Eventos Tratados pelo Sistema'. (Mensagem de erro: MS1124 - Interrompe o processamento: Sim)
Os outros eventos do mesmo prazo
Todos com data em 15/11/2026: quem precisa deste evento quase sempre precisa destes também.
Perguntas frequentes
O que é o evento D-1101 da DeRE?
D-1101 é o balancete mensal da Declaração de Regimes Específicos. No XML ele é a tag evtBalancete, dentro do envelope DeRE, e o leiaute dele tem 29 campos, sendo 8 grupos e 21 campos de valor. O esquema oficial o descreve como "Evento Balancete Mensal".
Quando o D-1101 passa a ser obrigatório?
Em 15/11/2026. Ele pertence ao grupo "Eventos Periódicos Mensais", que é a alínea "b" do inciso XVII do Ato Conjunto RFB/CGIBS nº 4, de 30 de julho de 2026. O Buscador NCM tira essa data do próprio ato, não de texto escrito à mão, para que duas páginas do site não publiquem prazos diferentes para o mesmo documento.
Quais campos do D-1101 são obrigatórios?
15 dos 21 campos de valor têm ocorrência mínima 1: id, tpOper, tpAmb, aplicEmi, verAplic, nrInsc, perApur, cCta, natSaldoInic, vSaldoInic, vMovDebt, vMovCred, natSaldoFinal, vSaldoFinal…. ⚠ Ocorrência mínima 1 dentro de um grupo opcional não é obrigatoriedade global: o campo só é exigido se o grupo em que ele mora for informado. Neste evento, 9 campos trazem condição de preenchimento declarada no leiaute, e ela aparece em cada linha da tabela.
Que erros o D-1101 pode gerar?
O leiaute deste evento cita 20 regras de validação do Anexo II, que disparam as mensagens MS1055, MS1056, MS1118, MS1120, MS1119, MS1161, MS1162, MS1140, MS1141, MS1159, MS1063, MS1160. A DeRE não usa a numeração de rejeição das notas fiscais: os erros dela são códigos MS####, com texto próprio, e cada um diz se interrompe o processamento ou se apenas se acumula no retorno.
O leiaute do D-1101 já está fechado?
O esquema XML deste evento está na versão 1.0.1, que é uma versão estável, e o documento de leiaute não o marca como preliminar. Ainda assim, a documentação técnica da DeRE evolui de forma incremental: o Buscador NCM publica a versão do esquema em cada evento para que dê para conferir se o que está em uso é a safra corrente.